Kontrola wskaźników finansowych pozwala w duży sposób sprawdzić, czy konkretna firma nie stoi przypadkiem tuż nad kryzysem. Można je podzielić na kilka grup. Robi się to w zależności od tego, jaki obszar działalności firmy wskaźniki te opisują. W praktyce trudno jest w odpowiedni sposób je wykorzystywać, jednak oczywiście nie jest to niemożliwe. Warto wiedzieć, że nie korzystanie z nich w ogóle może przynieść firmie wiele trudności.
Czym dokładnie są wskaźniki finansowe? Do czego służą? Jakie wskaźniki warto znać? Jakie przykłady można wyróżnić? I co jeszcze warto o tym wszystkim wiedzieć? Odpowiedzi na wszystkie te i bardzo podobne pytania znajdują się poniżej. Serdecznie zapraszamy do zapoznania się z dalszą częścią naszego artykułu.
Czym są wskaźniki finansowe i analiza finansowa?
Najprościej rzecz ujmując, wskaźniki finansowe tworzone są na bazie informacji, które zawarte są w sprawozdaniu finansowym danej firmy. Wskaźniki takie muszą wyróżniać się przede wszystkim mierzalnością, interpretowaniem oraz porównywalnością. Ze wskaźnikami finansowymi ściśle związana jest analiza finansowa. Jest to przede wszystkim bardzo rozwinięty etap analizy kondycji przedsiębiorstwa względem finansów.
Taką analizę przeprowadza się na bazie sprawozdań finansowych. W zasadzie jest to jedno z najlepszych źródeł danych, które dotyczą kondycji finansowej przedsiębiorstwa. Całość takiej analizy z kolei oparta jest na wskaźnikach finansowych. Te możemy podzielić na cztery główne grupy. Opowiadają one poszczególnym aspektom kondycji finansowej firmy czy przedsiębiorstwa.
Jakie są najważniejsze rodzaje wskaźników finansowych?
Wskaźniki płynności
- Wskaźnik bieżącej płynności. Wskazuje na zdolność przedsiębiorstwa do regulowania jego zobowiązań za pomocą środków obrotowych. Optymalna wartość w tym przypadku powinna wynosić między 1,2 a 2,0. Kiedy wskaźnik spada poniżej 1 może to oznaczać problemy z płynnością przedsiębiorstwa. Z kolei gdy jest on wyższy od dwóch, zazwyczaj oznacza, że coś się w majątku nie obraca.
- Wskaźnik szybki płynności. Ten z kolei wskazuje, ile razy w danym roku, przedsiębiorstwo odtwarza stan należności. Taki optymalny poziom tego wskaźnika powinien wynosić między 7 a 10.
- Wskaźnik rotacji zapasów. Ten wskaźnik z kolei wskazuje na to, ile razy w przeciągu danego roku, przedsiębiorstwo odnawia swoje zapasy.
- Wskaźnik rotacji zapasów w dniach. Określa, co ile dni mniej więcej firma odnawia swoje zapasy odnośnie zrealizowania sprzedaży. Tutaj sprawa jest jasna. Wysoki wskaźnik mówi o wolnym obrocie zapasami, niski – o szybkim obrocie.
Wskaźnik zadłużenia
- Wskaźnik ogólnego zadłużenia. Określa on strukturę finansowania majątku przez daną firmę. Dobrze, aby wskaźnik ten wynosił między 57 a 67 procent. Im jest on wyższy, tym gorzej dla firmy, gdyż jej zadłużenie jest wówczas wyższe.
- Wskaźnik zadłużenia kapitału własnego. Ten z kolei wskazuje stopień zaangażowania kapitału obcego. Wszystko to w kontekście do kapitału własnego. Im wyższy wskaźnik, tym większe zaangażowanie obcych źródeł finansowania.
- Wskaźnik zadłużenia długoterminowego. Ten wskazuje na stopień zabezpieczania udzielanych kredytów przez firmę.
- Wskaźnik pokrycia zobowiązań długoterminowych rzeczowymi składnikami majątku.
Wskaźnik rentowności
- Wskaźnik rentowności sprzedaży. Określa on zdolność przedsiębiorstwa do generowania zysku poprzez sprzedaż. Tutaj im niższy jest ten wskaźnik, tym musi być zrealizowana większa wartość sprzedaży. Jednak im jest on wyższy, tym lepiej dla firmy.
- Wskaźnik rentowności aktywów. Ten wskaźnik wskazuje na wysokość zysku netto, który został wypracowany przez firmę, do wartości zaangażowanego w przedsiębiorstwie majątku. Im wyższy ten wskaźnik tym lepiej dla firmy.
- Wskaźnik stopy zwrotu z kapitału własnego. Ten wskaźnik określa wysokość zysku netto, który przypada na tak zwaną jednostkę kapitału zainwestowanego. Im wartość jest wyższa, tym znacznie lepsza jest kondycja finansowa przedsiębiorstwa.
takich informacji szukałem! Dzięki 😀